Рус | Eng
8 (800) 555 43 24
О Банке > Новое в законодательстве
О Банке

Новое в законодательстве

С 01.01.2018 г. вступил в действие Федеральный закон от 28.12.2017 г. № 427-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»».

Перечень основных изменений:

1. Изменено определение  "валютного  резидентства" физических  лиц:

  • в  соответствии с  подпунктом  «а»  пункта 6 части 1 статьи 1 Закона в новой редакции к резидентам относятся все граждане Российской Федерации без исключения, в том числе граждане РФ, постоянно проживающие за рубежом.

2. Устранены  отдельные  избыточные  обременения  для уполномоченных  банков  и  физических  лиц  -  резидентов  при  совершении валютных  операций  с  использованием  счетов  (вкладов)  физических  лиц - резидентов,  открытых  ими  в  банках  за  пределами  территории  Российской Федерации:

  • исключено  требование  об  обязательности представления  физическим  лицом  -  резидентом  уполномоченному  банку при первом  переводе уведомления налогового органа  по месту учета  резидента об  открытии  счета  (вклада)  с  отметкой  о  принятии  указанного  уведомления (абзац  третий  части 4  статьи 12  Закона).

3. Расширен  перечень  разрешенных  случаев  зачисления  денежных средств на счета (вклады) физических лиц -  резидентов, открытые ими в банках за  пределами  территории  Российской  Федерации,  минуя  уполномоченные банки:

  • - зачисление денежных средств от продажи  нерезиденту  принадлежащих  физическому  лицу  -  резиденту на  праве  собственности  за  пределами  территории  Российской  Федерации транспортных средств;
  • - зачисление денежных средств от продажи    нерезиденту  принадлежащего  физическому  лицу  -  резиденту недвижимого имущества, если такое  недвижимое имущество зарегистрировано на  территории  иностранного  государства,  являющегося  членом  ОЭСР  или ФАТФ,  и  такое  иностранное  государство  присоединилось  к  многостороннему Соглашению  компетентных  органов  об  автоматическом  обмене  финансовой информацией  от  29 октября  2014 г.  или  имеет  с  Российской  Федерацией действующее  двустороннее  международное  соглашение,  предусматривающее автоматический  обмен  финансовой  информацией,  и  при  этом  счет  (вклад) физического  лица  -  резидента  открыт  в  банке,  расположенном  на  территории такого иностранного государства (дополнение части 5.1 статьи 12 Закона).

4. Установлены  особенности  в  отношении  выполнения  физическими лицами -  резидентами обязанностей  по уведомлению налоговых  органов об  их счетах  (вкладах),  открытых  в  банках  за  пределами  территории  Российской Федерации, а также  по представлению отчетов  налоговым органам  о движении средств  по  зарубежным  счетам  (вкладам)  физических  лиц  -  резидентов,  если срок  пребывания  физических  лиц  -  резидентов  за  пределами  территории Российской  Федерации  в  течение  календарного  года  в  совокупности  составил более  183 дней  независимо  от  количества  въездов  на  территорию  Российской Федерации в таком календарном году:

  • -  граждане Российской  Федерации  освобождены от  выполнения  обязанностей  по  уведомлению налоговых  органов  об  их  счетах  (вкладах),  открытых  в  банках  за  пределами территории Российской Федерации, от ограничений на совершение операций, а также  по  представлению  отчетов  налоговым  органам  о  движении  средств  по зарубежным  счетам  (вкладам)  физических  лиц  -  резидентов,  если  срок пребывания  граждан  Российской  Федерации  за  пределами  территории Российской  Федерации  в  течение  календарного  года  в  совокупности  составит более  183 дней  независимо  от  количества  въездов  на  территорию  Российской Федерации в таком  календарном году (дополнение в части 8 статьи 12 Закона).

С 01.02.2018 г. расширяется перечень документов, сведения из которых могут быть получены с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ):

  • выписки из ЕГРН;
  • сведения о наличии счетов организаций и ИП в банках;
  • справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • электронный паспорт транспортного средства;
  • сведения о наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика;
  • ИНН физического лица (на основании ФИО, паспортных данных и даты рождения);
  • учредительные документы в электронной форме (в случае если они были предоставлены в электронной форме в ФНС России);
  • сведения из налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций, НДС, УСН;
  • данные годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридических лиц;
  • сведения о наличии (отсутствии) юридического лица в реестре недобросовестных поставщиков  (подрядчиков, исполнителей);
  • общедоступная информация из банка данных, содержащего сведения, необходимые для осуществления задач по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц.

С целью унификации обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций внесены  изменения в пункт 1 части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (закон 281-ФЗ от 29.07.2017 г.):

  • начиная с 28.01.2018 года, учредители и должностные лица финансовых организаций обязаны удовлетворять требованиям к деловой репутации, установленным федеральным законом. В числе таких требований: отсутствие неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления; отсутствие обвинительного приговора суда без назначения наказания ввиду истечения срока давности уголовного преследования; отсутствие привлечения два и более раза в течение трех лет к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица; отсутствие привлечения к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица и т.п.
Новое в законодательстве